Anguilla, Bahamas și Insulele Turks și Caicos au fost adăugate pe lista UE a jurisdicțiilor necooperante în scopuri fiscale.
UE continuă să promoveze concurența fiscală loială și să abordeze practicile fiscale dăunătoare. Consiliul a decis astăzi să adauge Anguilla, Bahamas și Insulele Turks și Caicos pe lista UE a jurisdicțiilor necooperante în scopuri fiscale. Cu aceste completări, lista UE constă acum din 12 jurisdicții:
- Samoa Americană
- Anguilla
- Bahamas
- Fiji
- Guam
- Palau
- Panama
- Samoa
- Trinidad și Tobago
- Insulele Turks și Caicos
- Insulele Virgine americane
- Vanuatu
Consiliul regretă că aceste jurisdicții nu cooperează în chestiuni fiscale și le invită să colaboreze cu Grupul UE privind codul de conduită pentru a rezolva problemele identificate.
Insulele Turks și Caicos sunt listate pentru prima dată. Bahamas au fost deja listate o dată în 2018, iar Anguilla o dată în 2020.
Zbyněk Stanjura, ministrul de finanțe al Cehiei
Impozitarea echitabilă a întreprinderilor ne avantajează pe toți. Acesta este motivul pentru care UE și partenerii internaționali împărtășesc un interes comun în combaterea erodării bazei de impozitare și a transferului de profit. Cred că toate cele 12 țări de pe listă își vor îndeplini angajamentele și vor efectua reformele necesare în domeniul fiscalității cât mai curând posibil, astfel încât să poată fi șterse din această listă atunci când o vom revizui în 6 luni.
Zbyněk Stanjura, ministrul de finanțe al Cehiei
Motive pentru adăugarea Anguilla, Bahamas și Insulele Turks și Caicos
Această listă revizuită a UE a jurisdicțiilor fiscale necooperante (Anexa I) include țări care fie nu s-au angajat într-un dialog constructiv cu UE privind guvernanța fiscală, fie nu și-au îndeplinit angajamentele de a implementa reformele necesare.
Aceste reforme ar trebui să urmărească respectarea unui set de criterii obiective de bună guvernanță fiscală, care includ transparența fiscală, impozitarea echitabilă și punerea în aplicare a standardelor internaționale menite să prevină erodarea bazei de impozitare și transferul profitului.
Motivul includerii Anguilla, Bahamas și Insulele Turks și Caicos în listă este că există îngrijorări cu privire la faptul că aceste trei jurisdicții, care au toate o cotă zero sau numai nominală a impozitului pe venitul corporativ, atrag profituri fără activitate economică reală ( criteriul 2.2 din lista UE).
În special, aceștia nu au reușit să abordeze în mod adecvat o serie de recomandări ale Forumului OCDE privind practicile fiscale dăunătoare (FHTP) în legătură cu aplicarea cerințelor privind substanțele economice, lucru la care s-au angajat la începutul acestui an.
Grupul pentru Codul de Conduită, care pregătește actualizările listei, cooperează îndeaproape cu organisme internaționale precum FHTP pentru a promova buna guvernare fiscală la nivel mondial.
Document privind starea de lucru (Anexa II)
Pe lângă lista jurisdicțiilor fiscale necooperante, Consiliul a aprobat documentul obișnuit privind situația actuală (Anexa II) care reflectă cooperarea continuă a UE cu partenerii săi internaționali și angajamentele acestor țări de a-și reforma legislația pentru a adera la impozitele convenite. standarde de bună guvernare.
Scopul său este de a recunoaște activitatea constructivă continuă în domeniul fiscalității și de a încuraja abordarea pozitivă adoptată de jurisdicțiile cooperante pentru implementarea principiilor bunei guvernări fiscale.
Angajamentul Bermudelor cu privire la recomandările OCDE FHTP privind implementarea efectivă a cerințelor privind substanțele a fost considerat îndeplinit, ceea ce a dus la eliminarea trimiterii la această jurisdicție din documentul privind starea actuală.
În plus, Tunisia și-a îndeplinit angajamentul referitor la standardul minim de raportare pentru fiecare țară (acțiunea 13 BEPS) și, în consecință, a fost eliminată din secțiunea relevantă din anexa II.
Costa Rica și-a îndeplinit angajamentul de a-și modifica regimul Zonelor Economice Speciale, care a fost considerat dăunător de către FHTP, și încetează să apară în această secțiune.
Referirea la această jurisdicție în secțiunea referitoare la regimurile de scutire a veniturilor din sursă străină (FSIE) este totuși menținută. Termenul limită pentru îndeplinirea acestui angajament (care a fost luat și de alte patru jurisdicții) este 31 decembrie 2022.
Anexa II conține, de asemenea, două noi angajamente în contextul activității FHTP privind regimurile fiscale preferențiale dăunătoare: atât Armenia, cât și Eswatini s-au angajat să-și elimine sau să modifice regimurile fiscale preferențiale până la 31 decembrie 2023. Restul anexei II rămâne neschimbat.
Fundal
Lista UE a jurisdicțiilor necooperante în scopuri fiscale a fost stabilită în decembrie 2017. Face parte din strategia externă a UE în materie de impozitare și își propune să contribuie la eforturile continue de promovare a bunei guvernări fiscale la nivel mondial.
Jurisdicțiile sunt evaluate pe baza unui set de criterii stabilite de Consiliu. Aceste criterii acoperă transparența fiscală, impozitarea echitabilă și implementarea standardelor internaționale menite să prevină erodarea bazei de impozitare și transferul profitului. Lucrul pe listă este un proces dinamic.
Din 2020, Consiliul actualizează lista de două ori pe an. Următoarea revizuire a listei este programată pentru februarie 2023.
Negustori de arme și oligarhi
The Eye a identificat proprietăți în valoare de 170 de miliarde de lire sterline achiziționate de companii offshore în doar zece ani. Cu toate acestea, deoarece majoritatea tranzacțiilor nu au dat valori, totalul este probabil să depășească cu mult 200 de miliarde de lire sterline. Ea a evidențiat utilizarea lor de către dezvoltatorii imobiliari, cum ar fi frații Candy pentru a evita impozitele, nobilii funciare precum Lord Rothermere pentru a scăpa de impozitul pe moștenire și orice număr de traficanți de arme și oligarhi care acoperă proprietăți despre care ar prefera să nu știe nimeni prea multe.
Printre proprietăți s-au numărat 20.590 achiziționate de companiile înregistrate în Jersey, 12.061 în Insula Man, 11.536 în Guernsey, 2.782 în Mauritius, 2.657 în Gibraltar, 1.963 în Panama și 1.245 în Insulele Cayman. Dar cea mai populară locație pentru înregistrarea unei companii imobiliare offshore, cu 22.155 în perioada respectivă, a fost acel centru financiar convenabil al… Insulelor Virgine Britanice.
În timp ce Jersey a fost cel mai frecvent legat de anchetatorii penali de cazuri de spălare a banilor, acest lucru se datorează doar legăturilor mai strânse cu autoritățile de acolo. BVI, unde identitățile proprietarilor companiilor nu sunt depuse la autorități, sunt mai greu de spart. (O cerere recentă privind libertatea de informare din partea Christian Aid for the Serious Fraud Office pentru evaluarea riscurilor pentru BVI a fost refuzată pe motivul mai puțin liniștitor că eliberarea acesteia ar dăuna relațiilor cu teritoriul).
Un preț care merită plătit pentru secret
Chiar dacă guvernul continuă cu noile sale propuneri, este puțin probabil ca acestea să rezolve problema în totalitate. Având în vedere absența aproape totală a Regatului Unit a aplicării împotriva încălcării legii corporative, sancțiunile penale propuse pentru informații false probabil nu vor deranja în mod nejustificat principalii spălatori de bani din lume; ascuns în spatele unor straturi ulterioare offshore, dovedirea falsității este greu de făcut fără investigații ample și cooperare internațională.
Acțiunile care au existat împotriva proprietății corporative offshore până în prezent au avut puține rezultate.
O „taxă anuală pe locuințele anvelope” introdusă din 2013/14 trebuia să încurajeze proprietarii de proprietăți să renunțe la cochiliile corporative. Datele HM Revenue & Customs tocmai publicate arată, totuși, că numărul de proprietăți deținute de companii offshore în valoare de 20 de milioane de lire sterline sau mai mult (gama preferată a spălătorului serios) a crescut de fapt de la 220 în 2013/14 la 230 în 2014/15. În alte benzi, a scăzut cu doar 7 procente, arătând că o taxă de șase cifre pentru proprietăți în valoare de 10 milioane de lire sterline sau mai mult este încă un preț care merită plătit pentru secret.
Elveția este un paradis fiscal. Economia sectorului privat domină. Are cote de impozitare reduse; Raportul dintre veniturile fiscale și PIB este una dintre cele mai mici dintre țările dezvoltate.
Bugetul federal elvețian a ajuns la 62,8 miliarde de franci elvețieni în 2010, 11,35% din PIB; cu toate acestea, bugetele cantoanelor și municipalităților nu sunt luate în considerare ca parte a bugetului federal. Cheltuielile totale ale guvernului sunt mai aproape de 33,8% din PIB. Principalele surse de venit pentru guvernul federal sunt taxa pe valoarea adăugată (33% din veniturile fiscale) și impozitul federal direct (29%).
Principalele domenii de cheltuieli sunt în asistență socială și finanțe/taxe. Cheltuielile Confederației Elvețiene au crescut de la 7% din PIB în 1960 la 9,7% în 1990 și 10,7% în 2010. În timp ce sectoarele de asistență socială și finanțe și impozitele au crescut de la 35% în 1990 la 48,2% în 2010, un reducerea cheltuielilor a avut loc în agricultură și apărarea națională; de la 26,5% la 12,4% (estimare pentru anul 2015)
Deși nu este membră, Elveția menține relații cu UE și țările europene prin acorduri bilaterale. Elvețienii și-au adus practicile economice în mare măsură în conformitate cu cele ale UE, într-un efort de a concura la nivel internațional.
Aderarea la UE se confruntă cu un sentiment popular negativ considerabil. I se opune partidul conservator SVP, cel mai mare partid din Consiliul Național, și nu este susținut de alte câteva partide politice. Cererea de aderare a fost retrasă oficial în 2016. Zonele vestice francofone și regiunile urbane din restul țării tind să fie mai pro-UE, dar nu formează o pondere semnificativă a populației.
Membrii Asociației Europene a Liberului Schimb (verzi) participă la piața unică europeană și fac parte din spațiul Schengen.
Un Birou de Integrare funcționează în cadrul Departamentului de Afaceri Externe și al Departamentului de Afaceri Economice. Șapte acorduri bilaterale au liberalizat relațiile comerciale, intrând în vigoare în 2001. Această primă serie de acorduri bilaterale a inclus libera circulație a persoanelor. O a doua serie de acorduri care acoperă nouă domenii a fost semnată în 2004, inclusiv Tratatul Schengen și Convenția de la Dublin.
În 2006, un referendum a aprobat 1 miliard de franci de investiții de sprijin în țările din Europa de Sud și Centrală în sprijinul legăturilor pozitive cu UE în ansamblu. Va fi nevoie de un nou referendum pentru aprobarea a 300 de milioane de franci pentru a sprijini România și Bulgaria și recenta lor admitere.
Elvețienii s-au confruntat cu presiunile UE și internaționale de a reduce secretul bancar și de a ridica cotele de impozitare la egalitate cu UE. Discuțiile pregătitoare implică patru domenii: piața energiei electrice, participarea la proiectul Galileo, cooperarea cu Centrul European pentru Prevenirea și Controlul Bolilor și certificatele de origine pentru produsele alimentare.
Elveția este membră a zonei fără pașapoarte Schengen. Punctele de control la frontieră terestră se aplică mișcărilor de mărfuri, dar nu și persoanelor